Por qué llamarlo estafa si se quiere decir incumplimiento civil Quien con mala fe incumple un contrato, causando perjuicio a otro, ¿comete delito de estafa o un mero ilícito civil? Ante una acusación de estafa siempre cabe plantearse si la conducta que se señala como punible es perseguible penalmente o si constituye más bien, simplemente,…
Claves para lograr -o para evitar- la condena en costas en el procedimiento penal Quizá no sean las costas procesales las grandes desconocidas en el procedimiento penal, pero sí que son las grandes olvidadas. Eso no ocurre en los procesos en otros órdenes jurisdiccionales, en los que las partes tienen muy presentes la costas ya…
¿Cuáles son las claves que definen una amnistía, es la amnistía constitucional? Mucho se está hablando de la probable concesión de una amnistía. Estaría dirigida a los involucrados en causas penales por los hechos ocurridos en torno a la convocatoria de referéndum ilegal y a la declaración unilateral de la independencia de Cataluña en 2017,…
El delito fiscal debería poder apreciarse como delito continuado El delito fiscal, como cualquier otro delito, debería poder apreciarse como delito continuado. Sin embargo, el Tribunal Supremo se ha empecinado en no hacerlo, con argumentos no demasiado contundentes ni convincentes. Recientemente, en la STS 336/2023, de 10 de mayo, ponente Del Moral García, se apunta…
Requisitos y peculiaridades de la condena penal al auditor de cuentas En dos casos recientes y muy relevantes la condena penal al auditor de cuentas ha rozado el larguero. Uno de ellos, el asunto salida a Bolsa de Bankia. Estaban acusados la firma auditora Deloitte y su socio Francisco Celma. El otro, el asunto Pescanova,…
¿Cuáles son las consecuencias previsibles para el F.C. Barcelona? ¿Qué trascendencia penal tiene el asunto Enríquez Negreira? Lo que se conoce de los hechos José María Enríquez Negreira fue durante años (entre 1993 y 2018) Vicepresidente del Comité Técnico de Árbitros (CTA) de la Real Federación Española de Fútbol (RFEF). Mientras era vicepresidente del CTA,…
La condena por alzamiento de bienes (frustración de la ejecución) no conlleva condena a pagar la deuda cuya ejecución se frustra Las denuncias o querellas por alzamiento de bienes suelen interponerse por el acreedor de una deuda para cobrarla, quizá pasando por alto el tipo de responsabilidad civil que conlleva este delito. En rigor, la…
La comunicación ante un tribunal del jurado El procedimiento del tribunal del jurado en España se regula en la Ley Orgánica 5/1995, de 22 de mayo, del Tribunal del Jurado. El tribunal del jurado es competente para el conocimiento y fallo de las causas por los siguientes delitos, tipificados en el Código Penal: a) Homicidio…
Peor que el castillo de Kafka Los procedimientos penales son largos y agotadores, como un invierno siberiano. En los seguidos por delito fiscal, el afectado sufre, además de lo habitual en cualquier proceso penal, la persecución de la Agencia Tributaria (AEAT) para cobrarle la liquidación vinculada a delito. Por más que esa liquidación sea provisional,…
Crítica al tratamiento jurisprudencial del Tribunal Supremo del dolo en el delito fiscal Introducción Son varios los jugadores de fútbol de primer nivel que se han visto inmersos en una causa penal acusados de delito contra la Hacienda Pública, por fraude en el IRPF en relación con la tributación de sus derechos de imagen: Messi,…
